Как правильно оформить взаимозачет работ и материалов?

Comments

• Добрый день!
  Разрешите предложить вам статью из "РНК" об оформлении взаимозачетов.
  Стороны, проводящие зачет взаимных требований, должны правильно составлять документы по данной операции. Взаимозачет оформляется актом, который с этого момента считается первичным расчетным документом. Акт подписывается представителями сторон и заверяется печатями организаций. Кроме руководителя он должен быть подписан главным бухгалтером. Такое требование к оформлению расчетных документов, к числу которых относится и акт взаимозачета, содержится в пункте 3 статьи 7 Федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
  
  При проведении зачета по заявлению одной стороны акт составляется организацией, заявляющей о взаимозачете, и подписывается ее руководителем и главным бухгалтером. Подписи другой стороны не требуется. Заявление организации о проведении зачета может быть оформлено в виде заключительной фразы к акту. Например: «Согласно статье 410 ГК РФ организация… заявляет о проведении зачета имеющейся задолженности перед организацией… путем погашения встречного требования к организации… на сумму… руб.».
  
  В акте взаимозачета нужно подробно отразить состав возникшей задолженности. Стороны должны указать сумму обязательств друг перед другом отдельно по каждой операции, проведенной ранее. Суммарная величина задолженности должна фигурировать в акте как итог, но не подменять собой детальной расшифровки долга.
  
  Задолженность сторон, отраженная в акте, должна сопровождаться ссылками на подтверждающие документы: договоры, накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ, платежные документы. В акте взаимозачета следует отдельно выделять сумму НДС, относящегося к каждому обязательству. А как быть, если в сумму долга включены другие налоги, предъявленные покупателю поставщиком (например, акцизы)? Советуем и эти суммы указывать отдельно -- в виде особого примечания либо в специальной графе. Это поможет участникам сделки правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете операцию по взаимозачету.
  
  Составители акта о взаимозачете должны следить за правильным отражением дат. В обязательном порядке в акте нужно указать не только дату его составления и даты проведения сделок и возникновения задолженностей, но и дату проведения взаимозачета. Нужно следить, чтобы дата проведения зачета не оказалась более ранней, чем даты осуществления операций и возникновения задолженностей.
  
  Дата, на которую проводится взаимозачет, считается датой оплаты товаров (работ, услуг). Если в акте взаимозачета не указана дата, на которую проводится зачет, датой оплаты (погашения обязательств) признается день подписания акта сторонами.
  
  Зачастую в актах о взаимозачете указываются только даты совершения операций согласно отгрузочным и платежным документам. Это неправильно. Кроме даты отгрузки или оплаты необходимо отражать дату возникновения задолженности. Она определяется условиями договора. Как правило, по договору момент возникновения обязательства одной стороны по оплате не совпадает с моментом возникновения обязательства другой стороны по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг). Дата отгрузочного или платежного документа отражает момент выполнения обязательства одним участником договора, но далеко не всегда она может признаваться датой возникновения задолженности у другого участника.
  
  Неправильное отражение дат в акте взаимозачета может привести налогоплательщиков к плачевным последствиям. Предположим, участники взаимозачетной сделки погасят задолженность, которая к моменту проведения зачета еще не возникла. В результате у них будут искажены налоговые базы и по налогу на прибыль, и по НДС, и по другим налогам, начисленным или зачтенным после взаимозачета. И как следствие -- пени и штрафные санкции.
  
  Акт взаимозачета стороны составляют в произвольной форме. На практике применяются и текстовые, и табличные акты. Если задолженность сторон возникла по единичным операциям, акт взаимозачета целесообразно оформить в виде текста. Если же погашаемая задолженность состоит из обязательств по множеству проведенных сделок -- в виде таблицы. Но какой бы формы ни был взаимозачетный акт, стороны обязаны внимательно следить за правильностью его оформления и отражения в нем всех необходимых данных.
• т.е получается нужно написать мне в их адрес письмо о зачете, или они долны писать,заключить с ними договор на поставку материалов, я у себя провожу как отгрузка материалов на сторону,составляю акт взаимозачета и все
• Цитата: т.е получается нужно написать мне в их адрес письмо о зачете, или они долны писать,заключить с ними договор на поставку материалов, я у себя провожу как отгрузка материалов на сторону,составляю акт взаимозачета и все

  
  
  Добрый день!
  
  1) Договор поставки на материалы.
  
  2) Накладная ТОРГ-12 или М-15 (первое для покупателя лучше), счет-фактура.
  
  3) Письмо от них Вам или от Вас в их адрес о зачете в счет долга за выполненные работы долга по оплате материалов. Акт взаимозачета не обязателен. Если есть акт, то не нужно письмо.
  
  4) Все 😀